上周发布的《巴西最新ICMS法规对小企业的影响》引起了巴西华商朋友们的广泛关注,其中有不少提议对于税金的计算和GNRE的填写进行更为详细的介绍。

 

为了帮助在巴西经营的华人企业对此事有进一步的了解,IEST将通过本文图文解释GNRE的填写。另外,本次变动对于普通在店家的销售没有影响,主要针对通过网络或者其他方法,将货物卖给位于外州的个人用户或没有IE(州注册号 Inscrição Estadual)的企业客户的交易。

 

关于GNRE的填写

 

  1. 进入GNRE网站,网址如下:http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp

     

2. 点击选择买家所在州

 

 

3. 选择支付的税金种类,需要选100102 – ICMS CONSUMIDOR FINAL NÃO CONTRIBUINTE OUTRA UM POR OPERAÇÃO

 

 

4. 填写公司信息,包括CNPJ/CPF,公司名称,地址,邮编(CEP)和电话等:

 

 

5. 填写付款相关信息:Período de Referência(月份);Data de Vencimento(付款最后期限);Data de Pagamento(付款日期);Valor Principal(付款金额);Chave de Acesso da Nfe(电子发票序列码)。最后填写验证码,点击Validar确认。一般来说,需要先开具发票之后,在发货前填写GNRE并付款,在发货时需要附上发票、GNRE和付款凭证。

 

 

6. 确认后,网站会生成GNRE,可以打印后付款。

 

注意,有些州的州政府要求企业在跨洲销售给非ICMS纳税人时,缴纳附加税金(一般称为FECP – Fundo Estadual de Combate à Pobreza)。需要在步骤3的界面中选择100129 – ICMS Fundo Estadual de Combate à Pobreza por Operação,其他内容的填写是一致的。

 

另外,企业也可以通过该网站批量上传xml文件,并批量生成GNRE。

 

 

建议有此类销售的华商朋友们向会计师咨询以了解详情,也欢迎各位通过IEST的微信公众号 IEST巴西商业 和邮箱 br@iestconsulting.com,与我们联系。

 

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